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网络金融时代下商业银行财务管理的创新策略
1 引言 互联网与信息技术渗透到经济领域当中，改变了传统的金融业，拓展了银行的业务范围，优化了银行的业务结构，同时为商业银行带来了多方面的挑战。本文立足网络金融时代，分析商业银行应如何创新财务管理策略。
2 网络金融概述 网络金融融合了现代金融、网络通信技术与计算机技术，实现了金融信息传递与金融业务的电子化转变。网络金融机构、网络金融监管、网络金融市场与网络金融交易等共同组成了网络金融体系。在网络金融时代下，商业银行等金融机构需要满足市场发展需求，创新管理模式与业务服务形式，以此增强自身在金融领域的竞争实力，扩大在金融市场所占的份额，同时，要加强防范网络带来的技术安全问题。
网络金融具有以下特点：第一，清算系统与支付工具的电子化。例如，当前商业银行使用的电子现金系统、电子票据与银行卡等电子支付工具使货币资金保持更快的流通速度，资金的使用效率也相应提升。第二，金融产品多元化。银行面对外部经营环境的变化，可以将保险、信托、租赁、证券经纪、财务顾问等新的金融产品提供给客户。第三，高效化。在网络金融时代下，金融系统的自动化运行程度大幅提高，商业银行为客户提供金融服务时，不再受到空间与时间的限制，市场范围也大幅扩大，金融服务更加便捷高效。第四，金融监督管理的系统化。商业银行反馈、判断、分析、整理以及收集金融信息等環节显现出系统化的特点，商业银行可实现对内外风险的有效控制，金融监管部门也可更好地对金融市场进行监管，加大金融安全保障力度。
3 网络金融时代下商业银行财务管理创新的重要性 商业银行处于网络金融时代下，面对制度体系与市场环境的变化，应该在现有金融产业的基础上落实创新工作，整合当前的资源，升级业务结构体系，以此实现转型目标。商业银行如果仍然运用原本的财务管理策略，很难满足全新的管理需求，也无法对管理流程以及业务结构中的财务风险进行有效防范，所以商业银行需要结合金融业务结构的变动，调整财务管理系统。商业银行无论是在业务环节还是在内部管理环节，都要坚持创新发展的理念，根据外部金融环境的变化，通过创新来实现对内部金融资源的合理配置，降低运营成本，提高服务水平，提升银行在金融领域中的发展价值。商业银行在运营过程中，贷款与存款的增长率是其重要指标之一，在网络金融时代到来后，银行的经营能力、创新能力与管理模式也成为银行综合竞争力的关键影响因素，财务管理工作与上述影响因素之间有着直接或者间接的关联，因此，银行必须重视财务管理，以当前的财务管理缺陷为突破口，实现有效创新的目标。
4 网络金融时代下商业银行财务管理存在的问题 4.1 财务风险防控不到位 网络金融时代中产生的支付宝、微信等第三方支付平台可为用户提供转账服务，微信、现金宝与余额宝等能够为用户提供其需要的理财服务，这些平台支持小额贷款、日常消费等功能，商业银行提供的存款利息服务、代收服务、贷款服务与第三方支付平台提供的服务存在交叉。在此背景下，部分商业银行过于注重业务形式、内容上的拓展，忽视了对财务风险的防控。互联网时代培育了很多新型金融企业，商业银行提供的信贷业务也产生了变化，对于银行的风险防控工作提出了更多新的要求。商业银行为客户提供的信贷业务暴露出形式化与呆板化等方面的问题，商业银行审核客户信息需要耗费较长时间，更多的客户考虑到自身利益与服务体验，转为接受互联网金融企业的贷款、存款业务。当前，商业银行采用的信用征信系统尚存不足，导致银行陷入信息不对称的困境，由于无法了解具体客户的实际资金动向，银行不得不面临一定的经营风险。因此，在财务管理创新环节，商业银行必须优先解决财务风险防控工作中的问题。
4.2 财务管理制度不合理
商业银行普遍存在重视财务核算的情况，同时，部分银行并未对财务管理工作予以关注，在财务管理方面投入的资源较少，传统的财务管理模式阻碍了商业银行参与行业联动合作，同时，加大了银行内部差异。很多商业银行在进入网络金融时代后，积极开发新型金融产品，将精细化管理理念运用到业务发展环节，但财务管理与核算体系中缺乏先进的管理理念和完善的管理制度，成本核算分配系统亟需优化，商业银行应从操作性的角度进行调整，从而精准分析盈利能力等指标，消除财务管理工作中存在形式化问题，增强财务管理工作的实效性。
4.3 财务管理人员的管理理念落后 目前，商业银行的部分财务管理人员对互联网金融市场缺乏了解，并未及时调整管理理念，尤其对于成本核算、风险防控、杠杆效应以及预算管理等工作的内容不熟悉，导致银行财务管理与银行业务发展经营之间出现相脱节的情况。商业银行的财务成本由固定资产、利息支出、税金与各项其他费用组成，成本管理工作内容复杂，银行必须引入科学的成本管理理念。然而很多财务管理人员对于成本管控存在认识层面的偏差，将管理目标片面地理解为节约成本。业务人员往往将更高的关注度放在经济指标上，而非经济效益，这也对财务管理带来不良影响。
4.4 信息化建设水平有待提升 商业银行在建设财务管理信息化系统时，往往将建设重点放在前台支付服务系统，其核心系统多为自动服务系统或者专业业务处理系统，在后台决策管理系统中投入的资源与精力都比较少，系统在财务分析与决策方面的能力不足。在实际的决策环节，商业银行仍然沿用主观判断的方式，信息化系统的优势没有得到体现。商业银行的组织架构与业务体系比较复杂，内控机构、内审机构相互分离，在建设信息化系统时必须充分考虑商业银行的实际情况。目前，银行不同部门形成的财务信息主要采用分散管理的方式，“信息孤岛”的问题仍然存在，限制了财务信息资源的充分利用。由于没有及时实施统一的管理，各个部门的报表体系、版本存在差异，阻碍了数据分享与利用，数据无法支持决策，因此，银行需要完善财务信息化系统。
5 网络金融时代下商业银行财务管理的创新策略 商业银行既要重视业务质量的提升，还要关注内部管理，尤其是财务管理。下文从风险防控、管理制度、人员培养以及信息化建设 4 个角度分析商业银行应如何实现财务管理的有效创新。
5.1 加强财务风险管控 商业银行需要注重规避网络金融环境中的各种财务风险，制定完备的固定资产计划、资金计划、财务收支计划等，并在实际的经营过程中严格执行计划，以此实现对风险的有力管控，降低财务风险出现的可能性。例如，針对资产利润率制定财务考核指标，始终遵循国家的产业政策与金融法规要求，确保规范化经营。资本结构反映了银行权益资本与债务资本之间的比例关系，财务风险产生后，银行资本结构可能面临失调的情况，因此，商业银行在增强抵御外部风险的能力时，可适当提高财务比率，改善当前的资本结构，增强资本实力，形成合理的负债结构，重点对负债对应的期限结构进行调节，确保流动性比率合理，不可过低或者过高。财务部门可联合业务部门共同监控银行财务情况，注重财务杠杆效应，对资本充足率进行提升时，可通过上市融资、发行银行次级债券、年度盈利积累等途径实现。银行可利用信息化技术建设财务风险监控与预警系统，系统可依照银行经营计划、财务报表等相关资料，对财务风险展开实时监控，将事前监测的理念融入商业银行财务管控的各个环节，随时对各项财务指标进行监控。当资产质量降低后，应收账款随之增大，成本增加，财务管理人员面对这一现象应分析原因，选择管理策略，缩小风险的影响范围。为积累风险管理经验，商业银行可建立风险数据库，对瞬息万变的财务风险实施精准管控。
5.2 优化财务管理制度 商业银行必须重视财务制度建设工作，完善财务预算管理制度，以此督促财务管理人员落实预算分析，进而实现事前控制目标，结合具体的金融业务，确定预算指标，提升预算管理水平。商业银行可在现有制度体系中增设财务监管工作机制，在开展财务管理的基础上，实施强有力的监督措施。商业银行可通过实施岗位责任制来提升岗位管理水平，确保在出现财务问题后，能够根据职责分配情况，尽快进行追责，同时，督促财务人员坚守职业底线，按照规定完成财
务管理任务，避免出现借助职位为己谋私的违规行为，定期对制度执行情况、运营手册、财产安全与信息质量等方面的工作实施内审。奖惩制度在财务管理中发挥了重要作用，管理者需根据不同岗位人员的表现情况，及时采取奖惩措施，以此激励财务管理人员提高财务管理工作水平，减少工作中的失误。
5.3 加大财务管理人员培养力度 商业银行面对网络金融时代下的各种挑战，需要加大财务管理人员培养力度，为财务管理提供坚实的人员保障。在人才引入环节，注重考察应聘人员的专业程度、创新能力与职业素养，选拔综合能力强的优秀人才。在人才培训环节，分别从职业操守、工作技能、信息化技能、理论知识以及管理能力等方面展开培训工作，注重向财务管理人员传播先进的管理理念，同时，要在思想教育环节中强化财务管理人员的职业道德感与职业责任感，加大银行内部管控力度，使财务管理人员在岗位上成长为全能型人才，更好地助力商业银行发展。在培训过程中，可聘请行业内专家为财务管理人员讲解银行财务管理工作的要点，综合采用案例分析法等多种培训方法，切实帮助财务管理人员提高财务管理水平。银行可以不定期地组织财务管理人员开展经验交流会，对银行在一定时期内的经营风险进行剖析，共享金融市场信息，共同探讨财务管理环节中的问题。银行可以为财务管理岗位上的工作者提供更多外出学习深造的机会，向其他金融领域的企业学习先进管理经验。
5.4 推进财务管理信息化系统建设 商业银行在推进财务管理信息化建设工作时，必须切实提升数据质量，针对银行客户、产品盈利情况展开分析，掌握客户关系信息、交易信息以及产品成本/收益等重要信息，挖掘核心业务信息的潜在价值，以此为信息化财务管理系统夯实基础。商业银行依托信息化财务管理系统，可进行科学的财务评价。在传统的财务评价中，主要参考日均余额、资产负债项目余额以及账面收支等信息展开简单评价，没有切实融入财务管理理念。当前，商业银行必须在财务管理理念的引导下，借助云计算、大数据技术，获取更为丰富的信息，从而对客户效益/成本、责任中心、金融产品等实施客观评价。针对当前信息化系统建设中存在的重业务、轻管理的问题，商业银行可对财务管理平台进行优化调整，增设财务弹性预测与分析系统、成本分摊与核算系统、财务执行状况考核评价系统，在财务管理体系中融入各个阶段的财务管理目标，深入剖析银行财务情况，加强财务管理与绩效考核等其他银行内部管理工作之间的联系。
信息化系统建设是各个商业银行应当重视的工作，商业银行需要结合财务管理特点，选择合适的软件系统，全面考虑与衡量软件的扩展能力与灵活性，确保所选择的软件系统不仅能够满足当下的财务管理需求，而且能够在日后的财务管理中体现出良好的适应性，所以应尽量选择技术成熟度较高的优质软件。商业银行需要加大对信息化人才的培育力度，在网络金融时代下，信息化人才已经成为商业银行参与市场竞争的重要力量，尤其是在财务信息化系统建设工作实施后，商业银行需要对财务管理人员提出新的要求，确保其能够快速适应信息化的财务管理系统，运用信息化工具完成财务管理任务。
6 结语 当前，商业银行既要把握网络金融时代带来的发展机遇，还要正视行业内的新挑战，结合当前财务管理存在的问题，通过创新策略完善财务管理体系，打造适合商业银行的财务管理系统。商业银行要始终将财务风险防控工作置于重要位置，结合财务管理新需求，健全财务管理机制，加强信息化建设，始终坚持动态化的发展理念，以此适应不断变化的金融市场。
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